證券時報
胡華雄
2024-11-01 23:27
10月31日，在停牌近2個月后，ST錦港披露2024年半年報、三季報，暫時避免了被實施規(guī)范類退市風險警示。
針對其財務造假等信息披露違法行為，行政處罰、刑事制裁等立體追責措施相繼落槌。11月1日，ST錦港披露多份公告，涉及前期財務造假收到正式行政處罰決定書，公司及有關股東被證監(jiān)會立案調查，相關高管被采取刑事強制措施等。跡象表明，ST錦港的風險處置和查處追責仍處于進行時，復牌后股價波動較大，投資者需充分關注風險，審慎決策。
財務造假受到行政、刑事等立體追責
ST錦港披露收到《行政處罰決定書》的公告顯示，公司與大連和境貿易有限公司等七家公司開展無商業(yè)實質的貿易業(yè)務，導致公司前期年度報告存在虛假記載。就財務造假違法行為，公司及劉某等6名主要負責的高管被證監(jiān)會行政處罰，“首惡”徐某、劉某違法行為惡劣被采取10年市場禁入措施。前期，因財務造假，上交所已對公司股票實施其他風險警示，并啟動對公司及主要責任人的紀律處分程序。
與上述監(jiān)管動作同步啟動的是刑事追責，ST錦港主要高管和責任人相繼落網。公告顯示，財務造假行政處罰涉及的造假行為主要責任人劉某等6名董事、高管因涉嫌信息披露違法已被采取刑事拘留等強制措施。
“新國九條”頒布以來，監(jiān)管部門加大對關鍵少數組織實施財務造假、侵占上市公司財產等行為的刑事等方面的立體追責力度，成為“零容忍”打擊財務造假的“利劍”。ST錦港相關責任人也將受到法律的嚴懲。
定期報告仍存未決事項 公司難言“化險為夷”
此前，因未在法定期限內披露半年報，ST錦港股票9月2日停牌。按照退市規(guī)則，如停牌2個月期間內仍未能披露經審議的半年報，公司股票將被實施退市風險警示。
10月31日，ST錦港半年報終于“姍姍來遲”。按照規(guī)則，未按期披露半年度報告屬于信息披露違法違規(guī)行為。11月1日，公司公告因涉嫌信息披露違規(guī)，再度被立案調查。同時，對于公司披露的半年報和三季報，上交所火速發(fā)出問詢函，劍指諸多未決事項，包括公司尚未對前期財務造假所涉事項進行差錯更正，也未聘請會計師出具相關核查意見；2022年以來的貿易業(yè)務情況需要進一步核實，特別是近期應收預付款項21.71億元逾期，計提了大額減值，導致公司大幅虧損；另外也要求公司核實權益收購合同的合規(guī)性等疑點。
兩名重要股東因信息披露違規(guī)被立案調查
ST錦港的第二大、第三大股東西藏海涵交通發(fā)展有限公司、西藏天圣交通發(fā)展投資有限公司也被立案調查。公開信息顯示，ST錦港2013年非公開發(fā)行股票時，西藏海涵交通發(fā)展有限公司、西藏天圣交通發(fā)展投資有限公司認購定增股份，成為公司大股東。此次公告顯示第二大、第三大股東因信息披露違法違規(guī)被立案調查。
值得注意的是，交易所本次對ST錦港半年報、三季報問詢，也關注了相關股東間是否存在聯系，及公司控制權真實情況，要求相關股東核實說明。
ST錦港雖披露了半年報，但仍面臨相關行政、刑事等立體追責。有資本市場專業(yè)人士指出，在公司財務造假、信披違規(guī)等風險相繼暴露且尚未閉環(huán)的情況下，徹底解決問題可能還有一段路要走。對此，投資者不能盲目跟風，還需擦亮雙眼，審慎投資，防止遭受不必要的損失。
校對：廖勝超
