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證券時(shí)報(bào)記者 秦燕玲

11月1日，金融監(jiān)管總局發(fā)布《商業(yè)銀行實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法申請(qǐng)及驗(yàn)收規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《規(guī)定》），作為已于今年1月1日正式施行的《商業(yè)銀行資本管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》）的配套文件，進(jìn)一步明確了資本計(jì)量高級(jí)方法的適用對(duì)象、驗(yàn)收范圍、前提條件、申請(qǐng)及驗(yàn)收流程、監(jiān)管要求等內(nèi)容。

何為“資本計(jì)量高級(jí)方法”？金融監(jiān)管總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人對(duì)此解釋稱(chēng)，2012年發(fā)布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》引入了標(biāo)準(zhǔn)方法和高級(jí)方法兩種計(jì)算資本充足率的方式。標(biāo)準(zhǔn)方法下，銀行適用監(jiān)管部門(mén)統(tǒng)一規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重或風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。高級(jí)方法下，銀行使用內(nèi)部模型自行估計(jì)部分風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

作為對(duì)比，高級(jí)方法的計(jì)量結(jié)果較標(biāo)準(zhǔn)方法精細(xì)化程度更高，同時(shí)對(duì)銀行的機(jī)制體制、計(jì)量模型、數(shù)據(jù)系統(tǒng)等方面也提出了更加嚴(yán)格的要求。經(jīng)監(jiān)管部門(mén)驗(yàn)收后，銀行方可采用高級(jí)方法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和資本充足率。

2014年，工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行和招商銀行獲準(zhǔn)實(shí)施高級(jí)方法。前述負(fù)責(zé)人表示，經(jīng)過(guò)10年左右的高級(jí)方法實(shí)踐，監(jiān)管部門(mén)和銀行業(yè)逐步積累了高級(jí)方法驗(yàn)收和實(shí)施經(jīng)驗(yàn)，在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、系統(tǒng)建設(shè)、數(shù)據(jù)管理和人才儲(chǔ)備等方面均有一定提升。

目前，修訂后的《辦法》已正式施行。相較2012年出臺(tái)的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，《辦法》對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量規(guī)則進(jìn)行了全面修訂。其中，信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量邏輯和框架未做重大調(diào)整，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法變化較大。因此，原資本監(jiān)管框架下已獲準(zhǔn)實(shí)施高級(jí)方法的工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行和招商銀行，在新資本監(jiān)管框架下信用風(fēng)險(xiǎn)可繼續(xù)適用高級(jí)方法，其他風(fēng)險(xiǎn)模塊需另行申請(qǐng)和驗(yàn)收。

“除6家已獲準(zhǔn)實(shí)施高級(jí)方法的銀行之外，近年來(lái)一些銀行積極推進(jìn)高級(jí)方法建設(shè)，開(kāi)展了大量實(shí)施準(zhǔn)備工作，也有申請(qǐng)實(shí)施高級(jí)方法的訴求。”金融監(jiān)管總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人表示，為進(jìn)一步明確銀行實(shí)施高級(jí)計(jì)量方法的驗(yàn)收流程和監(jiān)管要求，金融監(jiān)管總局研究制定了《規(guī)定》，作為《資本辦法》配套文件，為銀行高級(jí)方法申請(qǐng)和驗(yàn)收工作有序開(kāi)展提供制度依據(jù)和行動(dòng)指南。

從內(nèi)容上來(lái)看，《規(guī)定》明確了高級(jí)方法的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收程序和持續(xù)監(jiān)管框架。具體包括五個(gè)方面：一是明確適用對(duì)象和驗(yàn)收范圍，允許根據(jù)《辦法》相關(guān)規(guī)定劃分至第一檔的銀行，按照不同風(fēng)險(xiǎn)模塊分步實(shí)施、分別申請(qǐng)。二是規(guī)定高級(jí)方法實(shí)施的前提條件，要求銀行申請(qǐng)實(shí)施高級(jí)方法需具備經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)穩(wěn)健和風(fēng)險(xiǎn)管理水平良好等條件。三是明確申請(qǐng)及驗(yàn)收流程，細(xì)化各個(gè)環(huán)節(jié)中應(yīng)提交的材料清單，全面覆蓋計(jì)量模型和支持體系的各項(xiàng)合規(guī)要求，提升申請(qǐng)及驗(yàn)收工作質(zhì)效。四是強(qiáng)調(diào)評(píng)估及驗(yàn)收原則，結(jié)合資本監(jiān)管規(guī)則變化，提出不同風(fēng)險(xiǎn)模塊驗(yàn)收的最低要求，提升資本計(jì)量結(jié)果的審慎性。五是完善持續(xù)監(jiān)管要求，提出監(jiān)管信息定期報(bào)送、重大調(diào)整事前認(rèn)可等持續(xù)監(jiān)管要求，維護(hù)資本監(jiān)管有效性。

“從單家機(jī)構(gòu)來(lái)看，對(duì)于資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)健、風(fēng)險(xiǎn)管理水平良好的銀行，實(shí)施高級(jí)方法對(duì)資本充足率有正向作用。從銀行業(yè)整體來(lái)看，由于實(shí)施機(jī)構(gòu)數(shù)量有限，對(duì)行業(yè)資本充足水平不會(huì)產(chǎn)生顯著影響。”談及高級(jí)方法實(shí)施后的影響，上述負(fù)責(zé)人如此說(shuō)道。

下一步，金融監(jiān)管總局將做好資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)收準(zhǔn)備，結(jié)合銀行申請(qǐng)意愿、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、系統(tǒng)建設(shè)水平及實(shí)際工作情況，科學(xué)制定工作方案。以“成熟一家、驗(yàn)收一家”為基本原則，全面落實(shí)驗(yàn)收要求，嚴(yán)格控制驗(yàn)收質(zhì)量，合理把握驗(yàn)收節(jié)奏，穩(wěn)妥有序開(kāi)展驗(yàn)收工作。

校對(duì)：廖勝超